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說到 企業福利的主要形式，相信大家都會說：年節福利、體檢福利、午餐補貼、住房補貼、通訊補貼以及各種商業保險等。但或許沒有人會想到：商業保險，居然是企業最想要實施的福利！

根據福利調查報告顯示，早在2016年，意外傷害險就已經是企業最想要實施的福利了，其次是門急診及住院保險，第三位則是體檢福利，排在后面的才是我們普遍意義上的節日福利、午餐福利和住房福利等。最受企業歡迎的前三種福利形式是員工健康管理的重要組成部分。所以其實企業早就已經發現做好員工健康管理對企業自身的重要性，而其中商業保險的作用對企業轉移運營風險和提升財務保障更有著無法取代的意義，當然同時也對企業吸納留住人才和提高企業團隊凝聚力起到輔助作用。因為商業保險不僅是企業最想要實施的福利，也是員工最認可的福利之一。急診及住院保險，居員工最認可福利的榜首。此外，意外傷害保險，重大疾病保險也都排在午餐福利和節日福利之前。這些調研結果顯示，商業保險不但是企業最想要實施的福利，也是員工最想要獲得的福利。

那究竟商業保險的范疇是哪些呢？和我們的醫療保險有什么區別呢？

相信下面這張圖可以告訴大家醫療保險和商業保險報銷的不同范疇。

圖中的起付線是個人支付部分（商保可報銷），醫保報銷是起付線之后的一部分，屬于統籌支付（商保不報銷），同樣在起付線之上的還有自付部分和自費部分，這些都已經超出了醫保范圍（商保/高端商保可報銷），最后封頂線屬于地方基金和個人支付部分（商保可報銷）。籠統來說，就是商保可報銷除醫保外的所有部分。當然，商保還分不同種類及涵蓋內容，所以還需根據具體投保的項目及內容來最終確認具體包含哪些報銷。

如果還有不清楚的，我們還可以再來看下目前門急診收費票據，分別了解下不同內容代表了什么意思？

合計總額：總醫療費用

現金支付：直接使用現金支付的醫療費用

個人賬戶支付：從本人醫保賬戶中扣除的醫療費用

醫保統籌支付：從公共統籌賬戶支付的醫療費用

附加支付：從地方附加醫療基金中支付的醫療費用

分類自負：基本醫療保險支付部分費用項目中，先由參保人員個人按規定比例或差額進行現金自付的費用（乙類藥品）

自負：醫保結算范圍內的醫療費用，扣除“分類自負”費用后，再按醫保規定由個人自負的費用

自費：非基本醫療保險的報銷范圍，由參保人員本人發生并由個人現金自付的醫療費用（丙類藥品或自費診療檢查項目）

當年賬戶：支付門診、急診、院前急救、定點零售藥店購藥的費用

歷年賬戶：支付門診、急診（含院前急救）自負段的醫療費用以及附加基金支付后剩余部分的醫療費用

根據這些分析，可見商業保險中的門急診及住院保險，對于我們員工醫療保障的重要性。

此外，企業想要實施商業福利不單是由于可以規避一定運營風險，提升財務保障，還有相關政策法規支持。

財稅【2009】27號文：自2008年1月1日起，企業根據國家有關政策規定，為在本企業任職或者受雇的全體員工支付的補充養老保險費、補充醫療保險費，分別在不超過職工工資總額5%標準內的部分，在計算應納稅所得額時準予扣除；超過的部分，不予扣除。

財稅【2018】第52號：企業參加雇主責任險、公眾責任險等責任保險，按照規定繳納的保險費，準予在企業所得稅稅前扣除。

現在，還有誰無法理解：商業保險是企業最想要實施福利的原因嗎？！